中小事業者は、もっと資金繰り表について理解し、前向きに活用すべきだと思います。
事業を維持するためには、資金繰りの確保が大前提であり、そのための手段として資金繰り表の活用が有効なのだと思います。
特に、経営に不安を感じる様な環境においては、資金繰り表を作成して活用することが不可欠となるでしょう。
作成には、若干の知識と手間がかかるかもしれませんが、その効果は絶大だといえるのです。
日常の経営において、資金繰り表を作成して、活用されている中小事業者は少ないのではないでしょうか。
実際に経営に不安があり、資金繰りの厳しい事業者でも、資金繰り表を活用されている事業者は多くはありません。
貸借対照表や損益計算書などは大事に扱われていても、資金繰り表は重要視されていないというのが、中小事業者の現実なのです。
しかし、経営の厳しくなった状況において、もっとも重要であり活用しなければならないのは間違いなく資金繰り表でしょうから、もう少し、資金繰り表について理解を深めていただきたいと思います。
コロナウイルスは、ビジネス構造を根本的に見直すほどに、中小事業者に様々な影響を与えました。
健全経営を維持されてきた事業者は、突然の環境変化に、右往左往さされることになったのかもしれません。
しかし、既に経営が厳しかった事業者にとっては、それまでとは一変し、夢に見たような嬉しい状況になりました。
それまで、日々、資金繰りに翻弄をされていたのに、ゼロゼロ融資や給付金などの信じられない様なコロナ支援で、資金繰りが一気に楽になったのです。
経営に悩んでいた事業者にとっては、まさしく天国の様な環境になったわけですが、同時に、凄いチャンスに直面したことになります。
事業の再生に向けて、最終最後ともいえる、そして想定外のチャンスを手に入れることになったのです。
事業の再生には、一定の期間が必要であり、その間の資金繰りを確保する必要があるのですが、現実にはこれが簡単ではありません。
しかし、この簡単ではない一定期間の資金繰り確保を、政府がコロナ支援策という政策により実現をしてくれたのですから、こんなチャンスは二度とありません。
ところが、本気の再生を目指すこともなく、資金繰りに追われない日常を堪能された事業者も少なくなかったのでしょう。
そして、コロナウイルス禍が慢性化する中で、政府も支援策を縮小や手仕舞いするようになり、それらの事業者は徐々に資金繰りを悪化させることになってしまいました。
それだけならまだしも、世界的な経済不況などが追い打ちをかけ、驚くべきスケールで経営環境が悪化を始めます。
この急激な景気の悪化で、中小事業者は資金繰りを悪化させ、コロナ禍よりも厳しい経営状況に陥ろうとしているのでは無いでしょうか。
この環境・タイミングにおいて対策を誤れば、経営破綻に直結してしまいます。
それを防ぐには資金繰りの確保が不可欠であり、それを実現する最善策が、資金繰り表の活用であることは云うまでもありません。
先の見通せない難しい経営環境においてこそ、資金繰り表を精査して作成し、具体的に活用することが求められるのです。
資金繰り表は、難しいというイメージがあるようですが、そんなことはありません。
『資金繰り表』というキーワードで検索すれば、限りない程の見本を確認することかできますが、決まった定型のフォームはありません。
ただ、資金の入出金の流れを、ご自身が把握し易いようにまとめて作成をするだけなのです。
重要なのは、資金繰り表は未来の資金の流れを予測するもので、狂いが生じる可能性があるということです。
そのために、予測する数値については、根拠を持って精査した数値にしなければなりません。
中には、事務員さんや税理士さん等に、丸投げで作成を依頼される経営者もおられますが、具体性のある精査した数値になるとは思えません。
特に売上に関しては、経験豊かな経営者などが、環境などを考慮しながら具体的に精査した数値にしないと、資金繰り表自体の意味を成さなくなりますから、数値の予測に関しては慎重に対応する必要があります。
資金繰り表は予測であり、実際と狂いが生じるものなのですから、できるだけ狂いを生じさせない努力が求められるということなのです。
その他には、資金繰り表を難しく捉えすぎないことが大事であり、お小遣い帳や家計簿の延長線上で、入金と出金の流れを予測として追い、資金の過不足を確認していくだけの資料だと理解してください。
資金繰りには、月次の資金繰り表と日繰り表があり、経営状況に合わせて活用することになります。
健全な経営状況や、軽度の経営危機状況であれば、月毎に資金の過不足を確認していく月次の資金繰り表を活用してください。
中期(３ヶ月～６ヶ月)から長期(６か月～１２ヶ月)の月次資金繰り表があり、可能であれば出来るだけ長期の資金繰り表の作成をお勧めします。
資金の過不足を早いタイミングで確認し、資金の活用や、不足資金の確保対策に、有効に活用をすることが可能になります。
より資金繰りが厳しい状況になれば、日繰り表を活用するようにしてください。
日繰り表は、毎日の入出金を追って資金の過不足を確認するもので、お小遣い帳の予測版の様な内容になります。
月末には資金が足りているが、月中の給料日や商取引支払日，借入返済日に資金不足する可能性がある場合などは、日繰り表を活用しなければなりません。
経営が厳しいというのに、資金繰り表を作成されていない事業者も少なくありませんが、突然経営破綻の予備軍だといえるのではないでしょうか。
経営危機では、資金繰り表の作成は重要であり、早めの対策が求められるのです。
日常より、習慣として月次資金繰り表を活用するようにして、経営状況がさらに厳しくなれば日繰り表も活用する様にしてください。
先の見えない難しい環境になろうとしていますので、経営と事業を守るために、是非、資金繰り表の活用を心掛けていただきたいと思います。
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