土俵際の対策⑦ 具体策を実施する・・・

 

キャッシュフローと資金繰りは、経営判断において何が違うのかと、ベテランの税理士に尋ねられました。

キャッシュフローも資金繰りも、資料の性格として同じであるという意図を持って、この税理士は私に尋ねてきたのでしょう。

資金の動きについては、たしかに同じ様な意味をもつ資料なのかもしれません。

しかし、キャッシュフロー表は、一定のルールに基づき作成された、過去の資金の動きの結果ですが、それに対し資金繰り表は、決まったルールに縛られずに、今後の資金の動きを予測する資料になります。

同じ様な資料に見えるかもしれませんが、実は、全く違った意味を持つ資料だといえるのです。

そして、この似て非なる二つの資料を上手く活用することができれば、経営の土俵際での判断は容易になるといえます。

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